证监会为中概股正名：首次向美提供审计底稿

继中国证监会、财务部取好国公家公司管帐监察委员会(PCAOB)签订法律协作备记录后，中好管帐审计跨境法律协作再次迈出本质性程序。

上证报记者昨日得悉，证监会已完成了一家中概股公司的管帐草稿收拾整顿事情并实行完相干法式，今朝曾经告诉好圆筹办背好国证监会供给草稿。同时，中国证监会也筹办背PCAOB供给有闭公司的管帐草稿。

那是中国证监会初次背好圆供给相干公司管帐草稿，标记着中好管帐审计跨境法律协作迈出了本质性程序战主要一步。

比年去，好国做空机构几次将目的对准中国公司，开端了做空中概股海潮，激发中概股遭年夜里积兜售，投资者长处蒙受丧失，使得一批中概股停牌以致公有化。数据显现，比拟2010年整年40多家中国企业正在好IPO的高峰期间，没有到两年工夫，不只赴好上市企业骤加，一些中概股涌起一股公有化退市潮。

值得留意的是，中概股遭做空也惹起好国证监会留意。因为没法获得相干公司的审计事情草稿，好国证监会对有闭的管帐师事件所提起了诉讼，招致正在好上市的中国公司再次遭受信赖危急。

业内乱专家暗示，按照我国有闭法令法例，已经羁系部分答应，中国管帐师事件所没有得私自背境中供给管帐草稿，必需经由过程羁系协作渠讲才气供给。

实践上，不断以去，中好证券范畴跨境法律协作机造连结优良运转，羁系协作渠讲是流通的。客岁PCAOB派员去中国察看证监会取财务部对管帐师事件所的查抄状况，那是成立互疑的优良初步，也为此后中概股自信心规复奠基了优良的根底。今朝一些中概股的股价曾经规复。

本年5月7日，证监会战财务部取PCAOB签订法律协作备记录，正式展开中好管帐审计跨境法律协作。签订备记录后，正在好注册的管帐师事件所若触及案件需求背中圆调与管帐草稿，PCAOB可背证监会及财务部等提出恳求，中圆正在必然范畴内乱，实行相干法式后，可为好圆供给响应的管帐草稿。

中国证监会取好国证监会和PCAOB等好圆羁系政府一直连结优良的协作干系，单方从中好两国干系的年夜局动身，对换与审计事情草稿触及的相干成绩停止了多轮商量，终究正在本年中好计谋经济对话前夜获得了严重打破。

证监会有闭部分卖力人暗示，对中供给审计草稿须服从中国有闭法令法例，包罗失密法、档案法、管帐法等，若用于诉讼法式，借需谈判司法部、交际部等有闭部分，视为司法合作的一类。本次背好国证监会供给审计事情草稿启动了上述部际谈判机造，是财务部、交际部、司法部等相干部委共同努力的功效。

不断以去，证监会实在实行参加国际证监会构造多边备记录许诺，保护市场诚疑，冲击证券期货市场立功，保护我国境中上市公司的公家形象。下一步，关于好圆及其他国度有闭部分提出的相干恳求，实行相干法式后也会予以满意。

他同时暗示，境中羁系机构能够经由过程羁系协作渠讲背中国证监会提出协查恳求，今朝中国证监会供给管帐事情草稿后，好国告状五年夜管帐师事件所来由便没有存正在，好国应妥帖处置触及诉讼成绩。羁系协作渠讲的流通，将有用处理中好管帐跨境审计羁系的有闭纠葛。

据引见，此次供给管帐草稿借表白了中国证监会正在冲击证券期货市场立功、保护市场诚疑，庇护投资者长处的决计战自信心。该卖力人暗示，期望境中羁系机构也一样严厉实行他们的许诺，对有闭歹意做空的机构停止查处，有用庇护我国正在好上市公司的正当权益战投资者长处，妥帖处置诉讼的相干成绩。“的确触及财政狡诈的上市公司依法处置，但对好的上市公司该当借之以明净，保护中国企业正在好上市公司优良形象，为中国企业境中上市缔造优良的情况。”

他同时夸大，证券羁系协作是中好单边干系的主要构成部门，以协作的立场配合处理正在跨境羁系中碰到的成绩，才是市场开展的局势所趋。